مهم‌ترین وظیفه مدیر مالی ایجاد ارزش از محل بودجه‌بندی سرمایه‌ای، تأمین مالی و فعالیت‌های مربوط به خالص سرمایه در گردش است. از این رو شرکت می‌بایست جریان نقد دریافتی بیشتری نسبت به جریان نقد ورودی به شرکت ایجاد کند. به عبارتی دیگر جریان نقد پرداختی به صاحبان بدهی و حقوق صاحبان سهام می بایست از جریان نقد ورودی به شرکت توسط این دو دسته از سرمایه­ گذاران بیشتر باشد. جریان نقدی بین شرکت و بازارهای مالی به صورت زیر است:

• صاحبان بدهی و سهام، وجه نقد خود را با خرید اوراق شرکت در اختیار شرکت می‌گذارند. شرکت اقدام به سرمایه‌گذاری در دارایی‌ها می‌نماید.
• شرکت از این محل ایجاد جریان نقد می‌نماید؛ مقداری از آن را به عنوان مالیات پرداخت می‌کند؛ مقداری از آن را به عنوان سود تقسیمی و پرداخت‌های مربوط به بدهی، به صاحبان بدهی و سهام پرداخت می‌کند؛ و مابقی آن را انباشت می‌کند.